Spojené státy spustily nový systém investičních účtů pro děti nazvaný Trump Accounts. Účet může získat nezletilý americký občan s platným číslem sociálního zabezpečení. Děti narozené od 1. ledna 2025 do 31. prosince 2028 mohou za splnění podmínek obdržet jednorázový státní příspěvek 1000 dolarů. Peníze se následně investují na americkém akciovém trhu.
Program byl spuštěn 4. července 2026. Podle údajů amerického ministerstva financí už bylo otevřeno více než 6,5 milionu účtů pro děti mladší 18 let. Přes 1,5 milionu z nich má získat počáteční státní příspěvek. Celkový počet účtů však stále představuje jen část dětí, které mohou podmínky programu splňovat.
Účet patří dítěti, ale do jeho osmnáctých narozenin jej spravuje rodič, zákonný zástupce nebo jiná oprávněná dospělá osoba. Každé dítě může mít pouze jeden Trump Account. Při žádosti o státní příspěvek musí účet zpravidla založit člověk, který může dítě uplatnit jako vyživovanou osobu pro účely daňového zvýhodnění.
Rodina může přidávat další peníze
Rodiče, prarodiče, další příbuzní a přátelé mohou na účet posílat vlastní peníze. Přispívat mohou také zaměstnavatelé rodičů, některé státy, neziskové organizace a soukromí dárci. Příspěvky rodiny, přátel a zaměstnavatelů mohou dohromady dosáhnout nejvýše 5000 dolarů ročně na jeden účet. Od roku 2027 se má tento limit upravovat podle vývoje životních nákladů.
Zaměstnavatel může na účty dětí jednoho zaměstnance vložit nejvýše 2500 dolarů ročně. Nejde přitom o limit pro každé dítě zvlášť, ale o celkovou částku připadající na zaměstnance. Příspěvky vládních institucí a kvalifikovaných neziskových organizací se do běžného ročního limitu nezapočítávají.
Zapojili se také významní podnikatelé a společnosti. Nadace Michaela Della a Raye Dalia přislíbily vybraným dětem jednorázové příspěvky ve výši 250 dolarů. Podpora však nemusí být dostupná každému. Podmínky mohou záviset například na věku dítěte, bydlišti, příjmu domácnosti nebo zaměstnavateli rodiče.
Peníze se investují do levných a široce diverzifikovaných fondů sledujících americké akciové indexy. Jejich roční nákladovost nesmí překročit 0,10 procenta. Výchozí investicí je fond State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF, který kopíruje vývoj indexu S&P 500 a má nákladovost 0,02 procenta.
Rodiče a opatrovníci mají později získat možnost vybírat také z několika dalších fondů od společností BlackRock, Vanguard a State Street. Hodnota účtu proto nebude pevně garantována. Bude záviset na vývoji akciových trhů, výši dalších příspěvků i délce investování. Částky prezentované v aplikaci programu jsou pouze ilustrativními odhady založenými na historickém vývoji indexu S&P 500.
Výběr peněz má daňová pravidla
Peníze zpravidla nelze vybírat dříve než v kalendářním roce, kdy dítě dosáhne 18 let. Poté se Trump Account začne chovat podobně jako tradiční americký důchodový účet IRA. To znamená, že předčasný výběr před dosažením věku 59 a půl roku může kromě běžné daně z příjmu podléhat také desetiprocentní sankci.
Sankce se neuplatní u některých povolených výdajů. Patří mezi ně náklady na vysokoškolské vzdělání, pořízení prvního bydlení do stanoveného limitu, výdaje spojené s narozením nebo adopcí dítěte, některé zdravotní náklady a vybrané mimořádné výdaje. Samotné daňové zacházení se liší podle toho, kdo peníze na účet vložil.
Rodinné příspěvky se odvádějí z již zdaněných peněz. Při pozdějším výběru se proto zdaňují především výnosy, nikoli původně vložená částka. Příspěvky od zaměstnavatelů, vládních institucí a neziskových organizací mohou být vloženy před zdaněním. Při výběru se pak daň může vztahovat na celý příspěvek i na dosažené zhodnocení.
Trump Accounts mohou dětem vytvořit finanční rezervu pro studium, první bydlení nebo pozdější důchod. Největšího výsledku ale pravděpodobně dosáhnou domácnosti, které budou schopné přispívat pravidelně po mnoho let. Rodiny bez volných peněz mohou zůstat odkázány hlavně na počáteční státní vklad a případnou podporu zaměstnavatelů či soukromých dárců.
Program proto nepředstavuje automatickou cestu ke stejnému majetku pro všechny děti. Výsledek bude záviset na finančních možnostech rodiny, dostupnosti dalších příspěvků a dlouhodobém výkonu trhu. Otevřené zůstávají také některé otázky kolem vlivu naspořené částky na nárok rodiny nebo dítěte na jiné federální dávky.
