Americké rodiny dostanou od července další možnost, jak spořit dětem na budoucnost. Takzvané Trump Accounts mají spojit státní příspěvek, dlouhý investiční horizont a motivaci začít co nejdřív. Pro děti narozené v letech 2025 až 2028 může stát poslat na účet jednorázově 1000 dolarů.
Novinka ale není obyčejný spořicí účet a sama o sobě neřeší všechny potřeby rodin. Trumpův účet se chová jako investiční nástroj pro dítě a po dosažení dospělosti přechází do režimu tradičního IRA. To znamená výhody dlouhodobého zhodnocování, ale také omezení, daně a sankce, pokud se peníze vyberou příliš brzy.
Bonus láká, pravidla jsou přísná
Trump Accounts vznikly jako první federální dětské spořicí účty ve Spojených státech. Otevřít je lze dítěti se sociálním číslem, pokud účet vznikne před kalendářním rokem, v němž mu bude 18 let. Zpočátku je mají spravovat BNY ve spolupráci s Robinhoodem, později je půjde převést k jiné finanční instituci.
Během takzvaného růstového období se peníze investují do širokého indexu převážně amerických akcií. Pravidla zároveň omezují poplatky a zakazují rizikovější pákové investice. V tom je hlavní logika celého projektu: dítě má dostat čas, aby se vložené peníze mohly zhodnocovat desítky let.
Do účtu mohou od července 2026 přispívat rodiče, příbuzní, zaměstnavatelé, neziskové organizace i vlády. Součet příspěvků od jednotlivců a zaměstnavatelů má činit nejvýše 5000 dolarů ročně, přičemž po roce 2027 se má limit upravovat o inflaci. Příspěvky od neziskových organizací a vlád do tohoto stropu nespadají.
Největší pozornost poutá státní pilotní příspěvek 1000 dolarů. Nárok na něj mají americké děti narozené v letech 2025 až 2028, pokud splňují podmínku občanství. Peníze může za dítě nárokovat osoba, která ho uplatňuje jako daňově závislé dítě. Právě tato tisícovka dělá z účtu atraktivní start, ale odborníci varují, že bonus nemá být jediným důvodem pro výběr nástroje.
Peníze z účtu nejde během růstového období běžně vybírat. Výjimky jsou velmi omezené, například úmrtí příjemce nebo převod do zvýhodněného účtu ABLE v roce, kdy dítě dosáhne 17 let, pokud na to rodina splní podmínky. Po začátku roku, v němž dítěti bude 18 let, se Trumpův účet mění na klasický tradiční IRA.
Pro školu může být lepší jiný účet
Právě přeměna na tradiční IRA je klíčová. Výběry před dosažením 59 a půl roku obvykle znamenají daň z příjmu i desetiprocentní sankci. Existují výjimky, například pro vysokoškolské výdaje, první bydlení, některé mimořádné situace nebo narození či adopci dítěte. I tak ale nejde o nejpružnější nástroj pro rodiny, které budou peníze potřebovat dřív.
Pokud je hlavním cílem studium, může dávat větší smysl plán 529. Ten v USA nabízí výrazné daňové výhody při použití peněz na vzdělání a v některých případech i státní daňové odpočty. Navíc část peněz z 529 plánu lze za splnění podmínek převést do Roth IRA, což z něj dělá univerzálnější nástroj, než se na první pohled zdá.
Pro dítě, které už má vlastní příjem, může být zajímavější custodial Roth IRA. Ten umožňuje dlouhodobý růst s výhodným daňovým režimem a u některých účelů i větší pružnost. Trumpův účet má proti tomu jednu výhodu: dítě nemusí mít vydělaný příjem, takže rodina může začít spořit už od narození.
Další možností zůstává běžný opatrovnický investiční účet. Ten nemá tak silné daňové výhody, ale nabízí větší volnost. Peníze se dají použít na širší škálu potřeb dítěte, nejen na vzdělání nebo důchodové účely. Pro rodiny, které chtějí mít rezervu na první bydlení, podporu v začátku dospělosti nebo jiné velké výdaje, může být pružnost důležitější než daňový odklad.
Trumpovy účty tak nejsou automaticky nejlepší volbou pro každého. Mají smysl hlavně tehdy, pokud rodina myslí velmi dlouhodobě, nechce peníze vybírat předčasně a využije státní startovní příspěvek jako základ investice. Pro rodiče, kteří řeší školné, vlastní důchod nebo potřebu rychlého přístupu k penězům, mohou být jiné nástroje vhodnější. Základní pravidlo zůstává jednoduché: nejdřív cíl, potom účet.
